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北京健康城市建设促进会票据管理制度

* 来源 : * 作者 : admin * 发表时间 : 2014/07/02 * 浏览 : 249
北京健康城市建设促进会票据管理制度
为了加强本团体票据管理,明确管理和使用范围,预防票据遗失,保障本团体财产安全和国家税收收入,维护经济秩序,根据有关规定,结合本团体实际,特制定本制度。
第一条 本团体票据管理的范围包括:本团体开具的支票、发票和收据。其中发票和收据是指《北京市地方税务局通用机打发票》、《北京市公益事业捐赠统一票据》。
第二条 本团体票据由本团体出纳负责领购、填制、保管、回收、缴销。
第三条 根据有关专用发票的使用规定,在建立票据领购、使用登记制度,设置票据领购和使用登记簿,由出纳进行专人管理。票据启用前,应检查是否有缺页、漏页、重号等现象,一经发现,及时向发行机关报告。使用时必须按号码顺序使用,各联复写,逐项填写清楚,依据票据种类加盖本单位发票专用章或财务专用章。
第四条 本团体开具票据的存根应妥善保管,保管期一般为五年。保管期满需要销毁的票据存根,必须造册登记,经上级主管部门审查同意,报财政部门核准后方可销毁。
第五条 本团体财务人员负责指导票据管理工作,发现问题及时进行纠正,保障本会系统范围内票据管理使用的安全。
第六条 支票管理制度
1、支票由出纳员负责购买、保管,支票密码要与支票分开存放。印鉴章由出纳员保管,实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写借款单,报主管领导批准后,经会计审核后由出纳员负责签发,出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴,严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写支票领用登记簿,支票领用人要在七天内(逢双休日后错二天)及时持发票报销,发票签章要齐全,并在支票领用登记簿上填清注销日期。
4、严禁签发空头支票,更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、外单位交来的支票,出纳员应及时送交银行,不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单,都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票,必须加盖作废戳记,并与存根一起保存,年终时装订成册,与票据一并保存。
8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况,并出个书面报告。
第七条 收据管理制度
1、收据的种类及使用范围:
①一般往来结算使用《北京市地方税务局通用机打发票》;
②接受捐赠使用《北京市公益事业捐赠统一票据》。
2、使用收据的规定:
①启用收据前,应检查是否有缺号、漏号或重号,发现上述情况,应及时向购买票据的业务主管部门报告。
②收据必须按号码顺序使用,各联复写,逐项填清楚后,加盖本团体发票专用章。
③填写错误的票据应加盖“作废”戳记,与存根一并保存。
④票据存根应保存五年以上,销毁时,必须造册登记,向所在地业务主管部门提出书面申请,经批准后,方可核销。
3、收据的管理制度
①出纳员负责收据的购领,发放,保管工作,要设置票据登记簿,逐一登记票据的种类、数量与起止号码,如实记载票据的填用、核销、结存情况。
②每本收据用完,出纳员需将整本收据核算出总金额,由稽核人员复核签章,年终归入会计档案。
③票据不得擅自转借、出售、代开、伪造和自行销毁。
 
2014年2月3日

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